老师，想问下，计提工资和实际发放工资相差0.03，贷方0.03元计入什么科目？？？？？？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:32

甘老师，太好，你来了，5月份做凭证时是这么写的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:35

现在已经9月了，前面的都结账了，如果要改怎么办

bamboo老师 解答

2019-09-27 10:36

借 管理费用-职工薪酬-0.03
贷 应付职工薪酬-职工薪酬-0.03
您做了看平不平

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:38

不是计提多了，计提的数没有问题，是工资表金额小数计算有误差，4196-424.17-71.63=3700.2，但是工资表的数是3700，所以导致最后计提的数和实际发放工资的数有差异

bamboo老师 解答

2019-09-27 10:39

那就是发放的金额比计提的多？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:40

其实是人事做工资表的时候，EXCEL表格小数尾数有问题，4196-424.17社保-71.63个税=3700.2，结果人数做工资表最后的合计实发3700

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:42

其实是不是应该计提的时候少计提0.03就可以了

bamboo老师 解答

2019-09-27 10:43

这个是尾差 计提的时候调整就好了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:45

这个是5月做的分录，

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:47

老师，您看我5月做的分录是不是不对，已经结账了，是只能在9月调整吗，调整 的话怎么写分录

bamboo老师 解答

2019-09-27 10:51

您做到营业外收入了0.03？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:53

是的，是不是做错了，要怎么调整

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:54

老师，回答的好慢呀，急

bamboo老师 解答

2019-09-27 10:54

借：管理费用-职工薪酬 -0.03
贷：营业外支出 -0.03

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 10:59

那应付职工薪酬余额呢

bamboo老师 解答

2019-09-27 11:00

借：管理费用-职工薪酬  0.03 
贷：应付职工薪酬-职工福利   0.03

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 11:03

老师，你写了两笔分录，这两笔我都要做上去吗，

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 11:04

可是我是做到营业外收入了，为什么出现营业外支出的科目啊。。

bamboo老师 解答

2019-09-27 11:04

是的 两笔都要做 
您现在应付职工薪酬-职工福利是有借方余额还是贷方余额？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 11:06

应付职工薪酬科目不应该有余额，没有余额

bamboo老师 解答

2019-09-27 11:07

那就不要做第二笔分录啊
借：管理费用-职工薪酬 -0.03
贷：营业外支出 -0.03

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 11:08

可是我是做到营业外收入了，为什么出现营业外支出的科目啊？

bamboo老师 解答

2019-09-27 11:10

因为您前面入错科目了 现在要对应调整啊

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-27 11:12

这样对吗？不是贷  营业外支出，而是贷之前用错的那个科目吧？

bamboo老师 解答

2019-09-27 11:20

抱歉 应该是营业外收入 选择的时候选错了科目  是这样写 对不起哈