社保是当月缴纳当月的用计提吗，怎么写分录呢？

学堂蜗牛 追问

2019-09-27 10:09

是当月在交社保之前计提吗

张艳老师 解答

2019-09-27 10:11

之前之后计提都没有关系的，只要在本月计提就可以的。

学堂蜗牛 追问

2019-09-27 10:16

还是这个问题，如果由于医保中心的原因当月医保没有缴纳，放在下个月缴纳，其他社保正常缴纳，那么单位部分正常计提吗，个人部分怎么做分录啊

张艳老师 解答

2019-09-27 10:16

是的，单位部分也是要正常计提的。
个人部分，是在实际发放工资时，代扣出来的。

学堂蜗牛 追问

2019-09-27 10:20

个人部分因为医保没有缴纳，那么本月个人工资里还用把未交医保钱扣出来吗，还是什么时候交医保什么时候扣，如果先扣出来怎么做账呢？

张艳老师 解答

2019-09-27 10:23

个人部分因为医保没有缴纳，那么本月个人工资里还用把未交医保钱扣出来吗--需要的
还是什么时候交医保什么时候扣，如果先扣出来怎么做账呢？这个个人负担的医保部分就是实际发放工资时，代扣出来的。
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款

学堂蜗牛 追问

2019-09-27 10:35

终于明白了，谢谢老师o(^o^)o

张艳老师 解答

2019-09-27 10:38

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