你好我是7月分暂估的入库和成本，现在9月发票回来了，我要怎么做呢

爱然宝宝 追问

2019-09-27 08:43

借，库存商品-暂估入库  贷，应付账款，后面的金额我写的是不含税金额，，，结转成本时：借：主营业务成本，贷，库存商品-暂估入库，，，结转

bamboo老师 解答

2019-09-27 08:45

如果暂估金额跟发票金额没有差异的话  
借：库存商品 -暂估入库 借方红字
贷：应付账款 贷方红字
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

爱然宝宝 追问

2019-09-27 08:49

我暂估得是不含税金额，这个金额填写得对吗？我看了和发票不含税金额是一样得，那么结转得成本这还用管吗

bamboo老师 解答

2019-09-27 08:54

您暂估的时候金额是不含可抵扣进项税额的话 正确的
如果收到的是专票 进项税额可以抵扣的话 就我上面这样写分录

爱然宝宝 追问

2019-09-27 08:56

是专票，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-27 08:57

不用谢 祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢您

爱然宝宝 追问

2019-09-27 09:04

老师，我刚做凭证时，突然想起来，我们属于商贸公司，是别人给加工得，对方正常给我们开票，我都是写，借：委托加工物资，借，应交税费-应交进行税 贷：应付账款，，
然后在，借：库存商品，，贷：委托加工物资，，，我上次暂估得直接就写得，借库存商品-暂估入库，贷：应付账款，这次发票开回来，我还用通过委托加工物资转到库存商品吗

bamboo老师 解答

2019-09-27 09:06

前面已经直接计入库存商品了 这次不要通过委托加工物资转到库存商品

爱然宝宝 追问

2019-09-27 09:10

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-27 09:13

不客气哈 欢迎有疑问继续提问