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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-26 19:11

您好
购进的时候收到专票 如果是直接发放
借：管理费用-福利费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付职工薪酬-福利费
应交税费-应交增值税-进项税额转出
借：应付职工薪酬-福利费
贷：银行存款等

项链 追问

2019-09-26 19:12

不是直接发放的呢？

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:13

那您要您入账的时候分录是怎么写的

项链 追问

2019-09-26 19:47

我看学堂的老师讲的是  借   应付职工薪酬福利费    贷  原材料   应交税费应交增值税进项税额转出
没了

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:49

不需要计提吗？应付职工薪酬贷方怎么平啊

项链 追问

2019-09-26 19:50

我就是没听懂啊！

项链 追问

2019-09-26 19:52

齐红老师讲的进项税额转出情形及财税处理实训讲解

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:53

这个是前面计入了原材料 现在用于职工福利 然后计入应付职工薪酬 进项税额对应转出 
少写了一笔计提分录 要补上

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您好 购进的时候收到专票 如果是直接发放 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付职工薪酬-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款等
2019-09-26 19:11:06
你好，因为购入是2010年，当时不允许抵扣进项税的
2020-05-09 15:04:51
 你好；       可以计算进项税抵扣的；   可以做成本费用 体现做进项税 ； 到时   留底或者抵扣都可以的  
2022-09-19 15:47:45
你好，这个是站在开票方角度的，开票方是简易计税，那么它可以开专票，但是取得的进项不得扣除；但是专票开给买家，如果买家是一般纳税人那么是可以抵扣进项的。
2020-07-10 17:09:57
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额%2B非增值税应税劳务营业额%2B免征增值税项目销售额)÷(当期全部销售额%2B当期全部营业额).
2020-06-04 11:08:02
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