你好。请问、销售产品、开出发票。扣缴税款。的会计分录怎样的

黑眼圈的熊猫 追问

2019-09-26 15:38

是的。需要预先计提吗

张艳老师 解答

2019-09-26 15:47

这个没有预先计提的说法
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
次月缴纳时
借：应交税费-未交增值税
 贷：银行存款
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

黑眼圈的熊猫 追问

2019-09-26 16:19

要是。国税有税款减免的情况呢。比如1000元增值税。直接减免了。增值税为0元

张艳老师 解答

2019-09-26 16:27

您是一般纳税人还是小规模纳税人？

黑眼圈的熊猫 追问

2019-09-26 16:31

小规模

黑眼圈的熊猫 追问

2019-09-26 16:32

国税有30万元的免增值税

张艳老师 解答

2019-09-26 16:32

如果是小规模纳税人的话，
借：银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
借：主营业务成本
贷：库存商品
享受免征的政策，要做
借：应交税费--应交增值税
      贷：营业外收入