老师，假如1-9月份累计利润总额是100万，交企业所得税(小型微利企业)应该是50000万，一季度申报表显示实际缴纳8898.32元，二季度申报表显示实际缴纳36122.48元，那么三季度单位实际缴纳所得税的款项是50000-8898.32-36122.48=4979元吗？

小倩 追问

2019-09-26 15:29

没明白老师，这个50000是截止到九月底利润总额算出的缴纳所得税的金额，那么第三季度的所得税我是按照50000缴纳，还是减去前两个季度已经缴纳的。就如我上面列式的那样？

辜老师 解答

2019-09-26 15:31

是的，如果你1-3季度的利润总额算出的所得税是50000，三季度实际缴纳的是50000-8898.32-36122.48=4979

小倩 追问

2019-09-26 16:00

老师，小规模企业，截止8月底的利润是0，我九月要看70000的普通发票，没有费用票，那我季度所得税是这么算吗？70000/1.03=67961.71，用67961.71*0.05=3398元，3398就是要缴纳的所得税金额？

辜老师 解答

2019-09-26 16:01

如果没有其他任何成本费用，是这样计算的