老师，您帮我看看，去年账做错，我这样做是不是不对？

kitty 追问

2019-09-26 15:21

那冲红的呢？

kitty 追问

2019-09-26 15:36

是不是要把管理费用全改成以前年度调整损益？

王超老师 解答

2019-09-26 15:51

因为你们是以前年度的，因此需要把利润表的项目都改成以前年度损益调整

kitty 追问

2019-09-26 15:56

您再看下这个的现金流应该是什么？

kitty 追问

2019-09-26 15:57

之前把财务费用写在贷方了

王超老师 解答

2019-09-26 16:05

这个肯定是不对的啊，以前年度损益调整都是调整利润表的，不会去调整资产负债表的项目的

kitty 追问

2019-09-26 16:10

我更不明白了，这个跟我问您的第一个问题不是一样的吗？麻烦您能把正确的分录告诉我吗？在去年，我做累计折旧时，借：累计折旧，贷：管理费用 那今年该怎么改分录呢？

王超老师 解答

2019-09-26 16:27

同学你好，建议你学习会计学堂的中级会计课程，从你的描述来看，对于这种差错更正的事项还是比较陌生的
管理费用是利润表的项目
累计折旧是资产负债表中，固定资产的备抵科目，因此应该是调整管理费用

kitty 追问

2019-09-26 16:31

老师，我知道自己该学习的问题，不然也不会花钱交给您那边，但这并不能马上能解决问题，所以请您把正确的答案告诉我

王超老师 解答

2019-09-26 16:34

你做的错误分录是
借：累计折旧，贷：管理费用 
那么调整分录是
借：累计折旧，贷：以前年度损益调整----管理费用