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吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-12-13 13:25

图片怎么无法上传

吴月柳 解答

2016-12-13 12:58

你好，请问是什么问题？

吴月柳 解答

2016-12-13 13:26

你再试试，可以的

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相关问题讨论
你好，请问是什么问题？
2016-12-13 12:58:10
不正确 应该是 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
2019-09-26 15:20:49
看不到您写的分录啊？
2018-06-26 09:48:18
您好，是的，您的分录是正确的
2019-03-20 15:59:29
暂估入账 情况一：一般纳税人，原材料已到，发票未到，暂估不含税价 账务处理：借：原材料 10000；贷：应付账款 - 暂估应付账款 10000。这种处理正确，暂估原材料入账价值，不包含增值税进项税额。 情况二：小规模纳税人，库存商品已到，发票未到，暂估含税价 账务处理：借：库存商品 5000；贷：应付账款 - 暂估应付账款 5000。这也是正确的，小规模纳税人不能抵扣进项税额，暂估金额为含税价。 暂估转回 次月月初冲回暂估 账务处理：借：应付账款 - 暂估应付账款 10000；贷：原材料 10000。这是正确的做法，用红字冲销法将上月暂估入账的分录冲回，以便收到发票后按实际金额入账。 收到发票，按实际金额入账 情况一：一般纳税人，发票金额与暂估金额一致 账务处理：借：原材料 10000，应交税费 - 应交增值税（进项税额）1300；贷：应付账款 11300。处理正确，按发票金额确认原材料入账价值，并确认进项税额。 情况二：一般纳税人，发票金额与暂估金额不一致 账务处理：假设暂估 10000 元，发票金额 12000 元。借：原材料 12000，应交税费 - 应交增值税（进项税额）1560；贷：应付账款 13560。同时，借：应付账款 - 暂估应付账款 10000；贷：原材料 10000。该处理正确，先冲回暂估，再按发票实际金额入账
2025-01-06 09:59:27
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