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小妍老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2019-09-26 15:25

您好！比如 8月份工资总额8000  个人承担的保险1000 公积金600，个税20， 实发工资6380
则 8月份 计提工资  借：管理费用-工资  8000
                                贷：应付职工薪酬   8000
      9月份  发放工资  借：应付职工薪酬  8000
                                  贷：其他应付款-社保,1000
                                        其他应付款-公积金  600
                                         应交税金-应交个人所得税  20
                                         银行存款                         6380

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