老师，您好上年发工资后少记工资费用怎么调整

多情的人生 追问

2019-05-08 10:08

上年通过工资代发户发放14.1万元工资，但会计进到银行账户往来，没有进到应付职工薪酬，以至少计提14.1万的费用，我公司使用企业会计准则

小惑老师 解答

2019-05-08 10:15

你好，当时的分录是怎么样计提的

多情的人生 追问

2019-05-08 10:20

从基本户转工资代发户
借：银行存款－ A  14.1万    贷:银行存款--B  14.1万

多情的人生 追问

2019-05-08 10:21

正确分录应该是
借:应付职工应酬  贷:银行存款

多情的人生 追问

2019-05-08 10:23

借:营业费用－工资
     贷:应付职工薪酬

小惑老师 解答

2019-05-08 10:30

借：以前年度损益调整14.1
贷：应付职工薪酬
借：利润分配
贷：：以前年度损益调整14.1
借:应付职工应酬 贷:银行存款

多情的人生 追问

2019-05-08 10:45

好的，谢谢老师

小惑老师 解答

2019-05-08 12:20

不客气祝您学习愉快！