老师您好，请问手工账总账应交税费需要设置哪几个明细科目？

卢胜香 追问

2019-09-25 22:41

一般纳税人

bamboo老师 解答

2019-09-25 22:45

应交税费-应交增值税

应交税费-消费税

应交税费-环境税

应交税费-城市维护建设税

应交税费-土地增值税

应交税费-企业所得税

应交税费-房产税

应交税费-土地使用税

应交税费-车船使用税

应交税费-个人所得税

应交税费-未交增值税

应交税费-教育费附加等

卢胜香 追问

2019-09-25 22:50

老师，我没明白从应交增值税转入未交增值税后总账是只记未交增值税还是两个都记

bamboo老师 解答

2019-09-25 22:53

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
您转出的时候是这样写分录的么

卢胜香 追问

2019-09-26 11:16

是不是应交增值税借贷金额一样期末无余额。

bamboo老师 解答

2019-09-26 11:19

应交增值税二级科目期末可以有余额 三级科目年末无余额