请问老师，小规模，如果在第三季度报所得税时，盈利预缴了企业所得税，第四季度亏损，那多交的税在汇算清缴时是会退到银行账户吗

Ferrero 追问

2019-09-25 19:48

比如，截止第三季度利润30万，应交所得税15000，截止第四季度完，全年利润20万，那多交的5000直接申请退税，退税流程容易吗

bamboo老师 解答

2019-09-25 19:49

退税不容易 有的地区您申请退税就想查您帐 所以我们一般不预缴

Ferrero 追问

2019-09-25 19:52

那现在是确定拿不到成本票，先暂估成本入账，做成亏损，完了汇缴调增，这样处理合适吗

bamboo老师 解答

2019-09-25 19:54

如果成本发生了没有取得发票 这样处理合理的

Ferrero 追问

2019-09-25 19:58

那一次性调增30万会不会有被关注的风险，您觉得是暂估一部分成本，盈利一些，预缴一点所得税，还是全部暂估做亏损再调增，您觉得哪种处理方式比较好一点呢，麻烦了老师

bamboo老师 解答

2019-09-25 20:00

您暂估的不会取得发票么?一次性调增30万

Ferrero 追问

2019-09-25 20:03

是的，确定拿不到发票的

bamboo老师 解答

2019-09-25 20:04

那您收暂估少点 做点盈利 争取汇算清缴前多取得发票 少汇算清缴调增

Ferrero 追问

2019-09-25 20:09

好的，非常感谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-25 20:12

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快