有一个点我很纠结，关于免抵退，账上是做其他应收款-出口退税30024.39，而增值税纳税申报表上“免、抵、退应退税额”这栏答案是0，不是填30024.39吗?

会笑的～陈健 追问

2019-09-25 22:14

那“期末留抵税额”这栏填的30024.39，表示的是什么意思呢？

小妍老师 解答

2019-09-26 08:30

您好！留抵税额指进项税抵扣销项税以后剩余的待抵扣的金额。

会笑的～陈健 追问

2019-09-26 09:45

为什么本期应退税额30024.39，在申报表中“期末留抵税额”这栏体现？

小妍老师 解答

2019-09-26 09:47

您好！当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额；如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额。您这张申报表属于第一种情况。