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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-09-25 11:11

你好，同学。相关资产负债类科目全部要清0.亏损就是股东承担了。

话里人 追问

2019-09-25 11:40

现在账上余额就是应交税费在借方，其他应付款在贷方，本年利润和利润分配都在借方

话里人 追问

2019-09-25 11:40

是不是要把本年利润结转至利润分配

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 11:52

需要的，你最后 中有你的未分配利润和资本有余额

话里人 追问

2019-09-25 12:09

其他应付款和应交税费应该怎么清零，和股东协议的实收资本没有到账

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 12:10

其他应付款的款项支付，不支付计营业外收入
应交税费一样的

话里人 追问

2019-09-25 12:14

其他应付款在贷方计哪个科目，应交税费借方计哪里

话里人 追问

2019-09-25 12:26

老师我不能理解应交税费在借方要计入营业外收入

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 12:38

营业外收入，同学。
借  应交税费
贷  营业外收入
你这税如果不需要交了，就是这样处理，要交就是贷银行存款

话里人 追问

2019-09-25 12:40

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 12:44

应交税费调整到营业成本的可能是账务处理错误或简易计税导致。
你这个是属于非经营事项导致的不支付，计营业外收入。

话里人 追问

2019-09-25 12:45

计入营业外收入了我是不是年报那里要交企业所得税

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 12:51

你计入营业外收入和计入营业成本。
你这里对利润的影响都是一样的。
如果你最后 企业注销时的利润为正，要交纳所得税。

话里人 追问

2019-09-25 12:56

好

话里人 追问

2019-09-25 12:58

小企业所得税是按5%计算吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 12:59

如果是小微企业是5%的

话里人 追问

2019-09-25 14:41

老师，不对呀，如果计入营业外收入本来应交税费是625.01现在变成了1250.02

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 16:07

你这应交税费是贷方负数余额
你调整的时候应该是借方负数，或是贷应交税费

话里人 追问

2019-09-25 16:13

本来上期的余额就是贷方负数呀，现在是要把应交税费计入到哪个科目的问题，我的理解是应交税费一般余额是在贷方的，在贷方的话才应该计入营业外收入吧，如果在借方应该计入营业成本或者是管理费用

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 16:29

你的分录
借，营业外成本625.01
贷，应交税费625.01
你这个调整分录就要变了，你这个不是应该缴纳的不缴纳了

话里人 追问

2019-09-25 17:07

好的

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 18:02

祝同学你工作愉快

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你好，同学。相关资产负债类科目全部要清0.亏损就是股东承担了。
2019-09-25 11:11:31
您好 借：其他应付款 贷：营业外收入
2022-02-24 22:57:44
你好，如果公司亏损很大要查债权债务，和税收缴交的情况 一、公司注销的条件： 1、公司被依法宣告破产; 2、公司章程规定营业期限届满或者其他解散事由出现; 3、公司因合并、分立解散; 4、公司被依法责令关闭，可申请注销 备注：吊销营业执照即公司注销，如果以后不打算再开公司的话，事实上无需办理注销手续，因为工商营业执照在每年年检时如果不年检，将会自动注销公司的执照。另外如果公司不再去报税，税务局也会停止公司的税务登记证。不过如此做法的前提是，3年内将不再有资格成为公司法人，3年后才可恢复正常。 二、公司申请注销登记，应向登记机关提交下列文件： 1、公司清算组织负责人签署的注销登记申请书; 2、公司法定代表人签署的《公司注销登记申请书》; 3、法院破产裁定、行政机关责令关闭的文件或公司依照《公司法》作出的决议或者决定; 4、股东会或者有关机关确认的清算报告; 5、税务部门出具的完税证明; 6、银行出具的帐户注销证明; 7、《企业法人营业执照》正、副本; 8、法律、行政法规规定应当提交的其他文件。 备注：　在公司注销之前，首先要做清算，清算是一种法律程序，公司注销时，必须进行财产清算。未经清算就自行终止的行为是没有法律效力的，不受法律保护。公司清算因清算的性质不同而有所区分，例如公司因破产而清算，适用《企业破产法》和《民事诉讼法》;公司因非破产清算(是指公司自愿解散和被责令依法解散的情形)，适用《公司法》和《民事诉讼法》。 三、公司注销的流程： 先注销税务——再注销代码——再注销银行——最后注销工商 1、注销公司国、地税登记证; 2、到公司主管工商局办理<公司注销备案>; 3、登报公告(登报45日后再去注销公司) ; 4、登报45日后，再次到工商局办理注销申请 ; 5、到质监局注销代码证 ; 简单来说就是先到国税拿表格：按国税的要求填写、签字,、盖章、缴销发票、补税后，它会收回国税税务登记证，给你一张国税注销税务登记通知书;再拿着国税的注销税务登记通知书，到地税拿表格，补税后，它会收回地税税务登记证，给你一张地税注销税务登记通知书;而后拿着两张通知书，销银行账户;最后拿通知书到工商局拿表格，然后交回工商局，至此吊销营业执照。 四、注销公司的周期： 一般为一到三个月 ，因为工商要查债权债务 ，税务要查规税状态 还要登报公示等
2020-04-02 18:05:10
您好，贵司是盈利还是亏损了
2022-04-11 11:20:11
你好，先偿还债务，如果还有余额需要分配给股东
2019-09-24 15:09:07
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