我公司收到一张劳务派遣的普通发票 写的服务费（备注：差额征税，代发工资、代交社保、服务费都有写金额），请问怎么做分录

蓓蓓 追问

2019-09-25 08:26

老师你好  请问是这样做吗
借:制造费用—工资
     管理费用—劳务费
   贷:其他应付款

岳老师 解答

2019-09-25 08:52

您公司这些劳务人员从事什么岗位？

蓓蓓 追问

2019-09-25 09:13

车间工人

蓓蓓 追问

2019-09-25 09:14

发票上开的是服务费    备注里面显示代发工资金额   这部分我可以做进成本吗

岳老师 解答

2019-09-25 09:29

既然车间工人，计入生产成本即可。

蓓蓓 追问

2019-09-25 09:37

那请问这部分人员还需要计入应付职工薪酬吗   还有他们在个税系统里是不是要放在劳务报酬所得申报呢

岳老师 解答

2019-09-25 13:06

您既然收到发票，那就是支付给劳务派遣公司，对方公司支付工薪了，您不用申报这些人的个税，也不用通过应付职工薪酬。