老师想问一下,就是小规模纳税人比如24.9已经开了4 问
同学您好,很高兴为您解答,请稍等 答
请问老师,超过五年的应付账款究竟能否转为营业外 问
仅“超过五年”不构成转营业外收入的充分条件;必须同时满足确实无法支付,且取得完整书面证据+履行内部审批。对方未注销、未起诉、未豁免,若仅挂账五年但债权仍有效,不得擅自核销。 二、会计与税务依据 - 会计准则:《企业会计准则应用指南》“6301营业外收入”明确包含确实无法支付的应付款项。 - 税法:《企业所得税法实施条例》第二十二条,确实无法偿付的应付款项并入当期应纳税所得额,缴企业所得税。 - 关键判断:无“挂账五年必须转收入”的强制规定;年限仅为税务参考,核心是无法支付的事实与证据。 三、可核销的情形与必备书面文件(缺一不可) 1. 债权人注销/吊销/破产:工商注销/吊销登记、破产裁定、政府关闭文件、清算报告等。 2. 债权人书面豁免:债权人盖章的放弃债权声明书(明确金额、不再追索)。 3. 诉讼时效届满且无主张: - 证明诉讼时效已过(通常三年,无中断/中止情形); - 企业持续催收记录(挂号信/EMS/邮件/短信,含送达凭证); - 债权人无回函/无主张权利的证明。 4. 法院/仲裁机构文书:胜诉判决、裁定无需支付,或败诉但终止执行裁定。 5. 债务重组/豁免协议:双方盖章的书面协议,明确豁免金额与条款。 6. 债权人死亡/失踪且无继承人:死亡证明、宣告失踪/死亡判决书、无继承人的法律文件。 答
老师,请问我们公司准备做注册资金实缴,之前有跟投 问
同学,你好 不建议的 答
违背权责发生制原则确认收入。如2024年1月收取20 问
企业适用的话,这套分录不对,核心问题是科目用错、结转逻辑错误。 企业不能用 “收益分配”“公积公益金”,应改用以前年度损益调整“合同负债 / 预收账款”; 冲减多记收入后,结转至利润分配 — 未分配利润,不涉及公积公益金; 25 年确认收入的分录科目改为 “其他业务收入” 即可。 若是村集体经济组织,科目能用,但冲减的未分配收益无需转公积公益金。 答
老师你好,公司是一般纳税人,做内部账,向供应商买票 问
借管理费用-税金 贷库存现金 答

1.企业需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户。上面这句话不太了解,麻烦老师举一个例子说明一下。
答: 您好!比如您买了暴雪公司一款魔兽争霸游戏,签订一项合同,合同包括魔兽争霸游戏软件、合同承诺包括提供汉化补丁软件、游戏数据修改器软件,这些软件都是单独的,只有暴雪公司才有自己的技术将给三个软件整合成一个满足你口味的能看得懂汉子的、可以随意修改游戏地图和各项单位数据的魔兽争霸游戏转让给你,这就是这句话的含义,暴雪公司提供的整合技术服务就是“企业提供重大服务”,该商品就是“魔兽争霸游戏”,合同中承诺的其他商品就是“汉化补丁、修改器”合同约定的组合产出就是“满足你胃口的魔兽争霸游戏”转让给客户“就是你”
合同变更日已转让商品和未转让商品可以明确区分是什么意思?麻烦老师举两个例子说明一下。
答: 【案例】乙公司属于一家俱乐部,对客户实行会员制,合同规定缴纳2万元的会员费,会员可享受1年无限次的免费服务,两个月后,乙公司管理层发现,会员普遍反映就餐不方便,要求增加餐饮服务。乙公司管理层为了留住老客户,修改原合同,增加免费的餐饮服务,但补缴会员费1000元。实际增加的餐饮服务价值远大于补缴的会员费。 上述已转让的商品与未转让的商品之间不可明确区分,应当将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理。应当将总价款2.1万元在12个月内分摊收入,前两个月少确认的收入,应当在合同变更日进行调整。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
金融商品转让业务的负差是什么意思?有没有举个例子
答: 你好,金融商品转让业务的负差指的就是卖亏了。





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