比如我们公司上月开了50万发票，也交了增值税和税金及附加。这个月说要红冲25万，这个增值税和税金及附加怎么退回来？

宝藏 追问

2019-09-24 10:12

我们是一般纳税人，税已经交了

张艳老师 解答

2019-09-24 10:19

您是要申请退税款，还是想要会计分录处理呢？

宝藏 追问

2019-09-24 10:22

老师，我就是不知道这种情况是怎么处理，就是这个月要冲销，要怎么处理？

宝藏 追问

2019-09-24 10:22

可以退税是吗？分录我也不知道怎么处理

张艳老师 解答

2019-09-24 10:24

1、红冲的分录就是将上个月的确认收入结转成本的分录，照抄一遍，只是金额用负数表示。
2、一般很少退税的，因为您当期还需要交纳增值税和附加税的，只是可以抵减当期的正数税款。

宝藏 追问

2019-09-24 10:34

请问递减税怎么做分录？要做分录吗？

张艳老师 解答

2019-09-24 10:39

不需要单独做分录的，因为您上面做的红冲分录，已经就会自动抵减销项税额了。

宝藏 追问

2019-09-24 10:42

明白了老师，谢谢您。您说的收入转成本是什么意思？

张艳老师 解答

2019-09-24 10:47

您说的收入转成本是什么意思？--上面说的是确认收入和结转成本的两个分录都要冲红。

宝藏 追问

2019-09-24 11:01

好的，谢谢您

张艳老师 解答

2019-09-24 11:05

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！