那位老师，能帮忙解释一下，这个借:盈余公积，利润分配，调整本期损益，对应的科目是银行存款吗，不理解，能详细解释一下吗

花寐 追问

2019-09-22 12:44

暖老师，如果是可以通过以前年度损益调整的话，是不是就是以前年度损益调整，相当于不让用那个科目，对应损益累科目即银行存款，即才通过盈余公积，利润分配

冉老师 解答

2019-09-22 12:51

您好，如果可以通过以前年度损益调整的话，损益类就不需要通过盈余公积，利润分配，直接通过以前年度损益调整科目；但是这个题是政府补助计入当期损益，不需追溯调整，所以计入其他收益；
希望能帮助到您，祝您周末愉快

花寐 追问

2019-09-22 13:24

老师我可能还不是很理解你说的调出盈余公积和未分配利润，是正常计入银行存款，然后盈余公积和未分配利润借方不是减少吗，是把这个钱减少，先放到其他收益里吗，其他收益增加，银行存款减少吗

冉老师 解答

2019-09-22 13:30

您好，给您列出：首先正确的分录是借银行存款，贷其他收益；但是题中做错的分录是借银行存款，贷盈余公积，未分配利润；现在我怎么把错的分录在原有的基础上变对呢，于是做一笔调整分录，借盈余公积，未分配利润，贷其他收益就可以了。
希望能给您提供帮助。

花寐 追问

2019-09-22 14:37

暖暖明白了，能帮我在解答一下这道题吗，正确的分录不是应该借:营业外支出贷:预计负债吗，它追溯调整了原错的分录是借盈余公积，利润分配贷预计负债了吗，所以此时更正的分录才是借:营业外支出贷:盈余公积，利润分配，而不是预计负债

冉老师 解答

2019-09-22 14:40

嗯嗯，是的呢，您说的正确。
祝您周末愉快，希望您给予我得答复评价一下下，非常感谢。