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你好，老师。请问下预付款有一千多对不上账，找了好几天也找不出问题。有没有什么科目可以调整一下，这样可以否？
莹辉
于2019-09-19 15:08 发布 607次浏览
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玲老师
职称： 会计师
2019-09-19 15:12
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精选问题
老师，公司申请高企时，审计机构给出具的财务报表与 问
哪以哪个为准？ 答
2022年10月M公司(母公司)销售产品一批给A公司(子 问
同学你好 稍等我看看 答
销售商品100万美元，销项税额10万元，增值税率13%，退 问
1. 销售商品收入 首先，销售商品100万美元，需要记录销售收入。假设美元汇率为7，则销售收入（人民币）为： 销售收入（人民币） = 100万美元 × 7 = 700万元人民币 会计分录： 借：应收账款 700万元人民币 贷：销售收入 700万元人民币 2. 销项税额 销项税额为10万元人民币，这是基于销售额计算出的增值税额。 会计分录： 借：销项税额 10万元人民币 贷：应交税费（增值税） 10万元人民币 3. 增值税率与退税率 增值税率为13%，但退税率也为13%。在这种情况下，理论上没有增值税需要缴纳，因为退税额与销项税额相等。然而，在实际操作中，退税可能需要经过一定流程和时间，因此在退税款实际收到之前，销项税额仍然会被记录为应交税费。 4. 退税款（假设退税款已实际收到） 当退税款实际收到时，需要冲减之前记录的应交税费（增值税）。 会计分录： 借：银行存款 10万元人民币 贷：应交税费（增值税退税） 10万元人民币 由于退税率与增值税率相等，退税款会全额冲减销项税额，使最终应交的增值税为零。 5. 汇总应交税费 在期末，如果没有其他税费项目（如企业所得税等），那么应交税费（增值税）的余额应该为零。 答
老师，房东个人给我公司开的专票。合同房费是3万，房 问
我付了3万的房费，又付的增值税，这个做账怎么做？开票是3万含税的 答
老师，去年的发票能开红字发票吗？ 问
您好， 可以的，能开红字发票的 答
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莹辉 追问
2019-09-19 15:14
玲老师 解答
2019-09-19 15:20