公司预付煤矿是一百六十三万预收，客户是两百万，然后现在上家未给我们开票，我们也没有给下家开票，月末的话，如果不做处理，可以吗。月末这几天也没有预付和预收，是否需要把预收预付调整到其他科目

Luck Fairy 追问

2018-08-27 14:26

采购没有收到票，销售也没有开票。是不是可以视作为没有采购，也没有销售？

辜老师 解答

2018-08-27 14:27

是的，相当于还只是预付货款和预收销售款

Luck Fairy 追问

2018-08-27 14:31

客户就一家，预收款200万，不会被数据查吧？

辜老师 解答

2018-08-27 14:32

如果你确实银行账户上收到他这么多钱，是可以确认的 
你不会这个预收款长期挂账吧

Luck Fairy 追问

2018-08-27 14:35

这个月收的，两笔。 
五月份也也是这种情况，5月31号煤矿开发票给我公司，当时会计没有认证，被税务局给查了。

辜老师 解答

2018-08-27 14:36

你当月收到的发票，肯定要认证的，税务局现在最关注的就是这个

Luck Fairy 追问

2018-08-27 14:37

这个月没办法确认，没有库存，没有进项，也开不出去发票。确认收入就要开发票，交税了，我们没有库存没办法开发票。

辜老师 解答

2018-08-27 14:40

你不是5月有收到采购发票吗

Luck Fairy 追问

2018-08-27 14:43

是的，5月有，现在预收、预付都有余额。虽然钱在帐上，实际货直接从煤矿拉走了，不经过我们手，我们只是要一个数量赚个差价。煤矿票紧张没办法开票，我方也不给客户开票。可以视为：没有购进，没有销售吧

辜老师 解答

2018-08-27 14:46

那你这种没法平账呀，如果你这种购进、销售没有发票的，资金最好不要通过公司账户

Luck Fairy 追问

2018-08-27 14:52

有发票那会是5月份，八月份是没有进项也没有销项，但实际有预收款也有预付款，货都已经发走了。是不是就可以视同没有发生业务阿

辜老师 解答

2018-08-27 15:00

如果你真实有采购，有销售，那你也确认收入和成本了

Luck Fairy 追问

2018-08-27 15:08

没有。。。。。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:00

做无票收入 是 
借：预收账款 ， 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销项税） 
预收货款时， 借：银行存款，贷：预收账款

辜老师 解答

2018-08-28 08:26

是的，是这样账务处理的