老师，小规模纳税人做外账原材料做个收据，税务局查怎么办，买原材料没有开具发票

果果 追问

2019-09-19 11:22

小规模纳税人所得税都做0，怎么调增，现在小规模纳税人自己开普票，但是没有原材料我不知道怎么做外账

邹老师 解答

2019-09-19 11:25

你好，因为购进的材料没有发票，结转到成本是需要做纳税调增处理的 
外账先做无票购进原材料处理，汇算清缴需要按规定做纳税调增处理就是了

果果 追问

2019-09-19 11:27

无票购进借原材料贷银行存款 怎么做调增，然后所得税都是0申报，买料都是私账转，没有走公账

邹老师 解答

2019-09-19 11:28

你好，在纳税调整项目明细表的扣除类——其他栏次填写账载无票材料金额，税收金额0，这样就可以全额做纳税调增了 
并不是 所得税都是0申报就无法调增的

果果 追问

2019-09-19 11:36

每季度所得税都是0申报 到汇算清缴时这个调增，那不是要补税

邹老师 解答

2019-09-19 11:39

你好，你单位收入，成本都是0？

果果 追问

2019-09-19 11:44

利润为负数，

邹老师 解答

2019-09-19 11:46

你好，纳税调增之后如果仍然是负数，就不需要缴纳企业所得税的

果果 追问

2019-09-19 11:52

那肯定要交，买料十几万，利润能负那么多吗

邹老师 解答

2019-09-19 11:52

你好，如果调增之后是正数的应纳税所得额，那就需要补交企业所得税的

果果 追问

2019-09-19 11:55

无票收入一定要调增，小规模纳税人费用也没有什么票，怎么做老师

邹老师 解答

2019-09-19 11:56

你好，无票收入不需要调增，无票成本费用支出才需要做纳税调增处理的
平时发生的成本费用支出就需要按规定取得发票入账才是的

果果 追问

2019-09-19 20:44

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-19 20:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢