送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2019-09-18 07:44

你好,待抵扣进项税以后认证抵扣了,所交的增值税就减少了

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 07:45

第二步是借进项税额,贷待抵扣进项税,为什么进项税额减少,待抵扣进项税反而增加了,进项税以前都没有增加为什么会减少

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 07:46

待抵扣进项税在贷方表示增加,不是两个同时减少吗,为什么待抵扣增加了,那又计入待抵扣进项税,真的搞不明白

紫藤老师 解答

2019-09-18 07:48

假设你购买东西,没有抵扣之前
借  原材料等  应交税费  -待抵扣进项税额   贷  银行存款

以后抵扣的时候
借  应交税费-应交增值税(进项税额)  贷 应交税费- 待抵扣进项税额

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 07:50

应交税费-待抵扣进项税在借方是减少,在贷方为什么是增加

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 07:50

我知道第二步进项税减少可以抵扣

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 07:51

就是待抵扣进项税不明白为什么第一步是减少,第二步是增加

紫藤老师 解答

2019-09-18 07:51

你好,因为是负债类科目的

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 07:51

增加待抵扣进项税是什么意思

紫藤老师 解答

2019-09-18 07:53

进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。

待抵扣的就是以后准备要抵扣的

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 07:55

我知道,但是转到进项税减少了,待抵扣进项税反而增加了,是因为待抵扣进项税之前是减少,要冲销是不是

紫藤老师 解答

2019-09-18 07:55

假设你购买东西,没有抵扣之前
借 原材料等 应交税费 -待抵扣进项税额 贷 银行存款

以后抵扣的时候
借 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 应交税费- 待抵扣进项税额

最后  待抵扣进项税额是0

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 07:58

你说冲销了待抵扣进项税的金额就跑到进项税额里面对吗

紫藤老师 解答

2019-09-18 07:58

对的,你的理解是对的

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 07:59

老师,我还有一个不明白,就是为什么明明知道待抵扣进项税不能抵扣,还要写待抵扣进项税这个科目,还要把这个科目记在借方,都冲减不了

紫藤老师 解答

2019-09-18 08:08

待抵扣就是不可以选择抵扣,也可以选择不抵扣,只是等待着抵扣的

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你好,实际业务的话,可以有余额的,待抵扣的没有认证抵扣的话还是在这个科目下核算。
2021-12-29 14:38:23
您好 发生的时候 计入借方 实际抵扣的时候计入贷方
2021-05-18 16:10:13
你好 待抵扣进项直接是借方余额就可以了
2021-05-18 16:07:40
你好,待抵扣进项税以后认证抵扣了,所交的增值税就减少了
2019-09-18 07:44:21
你好 是借 应交税额 应交 增值税 进项税额 贷 待抵扣进项税
2019-01-06 20:41:15
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