2018年做了暂估入账洗毛加工费，2019年汇算清缴时未收到发票，已做调增处理。后续业不会收到发票，2019年的账务应该怎么处理

王丹_蜜植素小卖家 追问

2019-09-17 18:09

原材料的加工，已经都计入成本了，也结转了

王丹_蜜植素小卖家 追问

2019-09-17 18:16

暂估入库时的账务处理是：
借：委托加工材料
    贷：原材料
           应付账款--暂估加工费
月底一并转入成本，结转成本。现在对于18年暂估的加工费该如何处理？

辜老师 解答

2019-09-18 08:20

你纳税调增了，下年可以不用账务调整的