民办非营利学校，2018年学生退费，统一在2019年1月退，2019年实际退费的时候怎么做分录，这是减少2018年的收入，还有就是以前年度损益调整这个科目，非营利组织怎么使用？

shirley 追问

2019-09-17 18:01

老师怎么做分录

shirley 追问

2019-09-17 18:02

我们是要算入2018年收入的退款项目

郭老师 解答

2019-09-17 18:05

一八年的年报已经报了吗，如果申报了你需要修改的，不修改的话就做到一九年的当年损益和去年的一样做

shirley 追问

2019-09-17 18:11

18年年报已经报了，怎么修改？

郭老师 解答

2019-09-17 18:13

去税务局可以修改的，找你专管员
建议你不修改做到当年损益里面

shirley 追问

2019-09-17 20:02

但是要降低18的企业所得税，所以这种情况怎么做？

郭老师 解答

2019-09-17 20:27

去修改18年的汇算清缴了

shirley 追问

2019-09-17 20:27

18年汇算清缴不能改

shirley 追问

2019-09-17 20:27

怎么办呢

郭老师 解答

2019-09-17 20:29

那你18年的所得税降低不了了
做到这个月降低今年的所得税

shirley 追问

2019-09-18 12:15

郭老师，民办非营利学校可以用以前年度损益调整这个科目吗？

郭老师 解答

2019-09-18 12:18

你没有这个科目的，

shirley 追问

2019-09-18 12:19

那如果要调整上一年度收入和费用，用什么科目？增加费用用哪一个科目

郭老师 解答

2019-09-18 12:24

还是和你之前的科目一样的，调整到今年里面的

shirley 追问

2019-09-18 12:25

我不明白怎么做分录

郭老师 解答

2019-09-18 12:26

之前分录怎么做的
这个是什么业务

shirley 追问

2019-09-18 12:30

借：管理费用，贷银行存款，月底结转做，借非限定性资产，带管理费用

郭老师 解答

2019-09-18 12:36

实际业务是什么，

shirley 追问

2019-09-18 13:22

2018年购买了一批教辅资料，但是没收到发票，当时会计就没入账，汇算清缴前收到了发票，怎么把这次费用记到2018年？分录怎么做

郭老师 解答

2019-09-18 13:24

做到今年。19年汇算清缴扣除