请问餐饮店客户充值会员分录怎么做？

羣姐 追问

2019-09-17 16:22

餐饮，我们新店替老店支付房租21万，老会员7万；换整个店面固定资产28万，用什么科目做账？

邹老师 解答

2019-09-17 16:23

你好，借；固定资产28万，贷；银行存款 21万， 预收账款 7万

羣姐 追问

2019-09-17 16:23

5月份接的店，6月份充值的7万会员

邹老师 解答

2019-09-17 16:24

你好，针对上面的回复有什么疑问？

羣姐 追问

2019-09-17 16:25

5月份接的店，5月份付的房租，但是7万会员是6月份充值的，

邹老师 解答

2019-09-17 16:27

你好
5月份，借；其他应收款 21万，贷；银行存款 21万
6月份，借；；固定资产28万，贷；其他应收款21万， 预收账款 7万

羣姐 追问

2019-09-17 16:30

我们房租是这样做的1、借：管理费用—房租，贷：银行存款；2、借：固定资产  贷：管理费用—房租

邹老师 解答

2019-09-17 16:35

你好，既然是替对方付的房租，就不应当通过费用核算的

羣姐 追问

2019-09-17 16:38

股东要求体现出房租、会员卡换固定资产

邹老师 解答

2019-09-17 16:39

你好
这个就是房租，5月份，借；其他应收款 21万，贷；银行存款 21万
6月份，这个就是房租，会员卡换固定资产的分录，借；；固定资产28万，贷；其他应收款21万， 预收账款 7万

羣姐 追问

2019-09-17 16:45

从摘要上体现吗？

邹老师 解答

2019-09-17 16:45

你好，摘要，分录都可以做相应体现的

羣姐 追问

2019-09-17 16:57

老师，会员赠送金额分录怎么做？

邹老师 解答

2019-09-17 16:58

你好，赠送的部分在赠送环节暂时不做分录，实际使用的时候
借；预收账款，销售费用（赠送部分），贷；主营业务收入，应交税费 ——应交增值税