餐饮业，会员充值、赠送、消费的会计分录怎么做？

米朵儿 追问

2022-02-22 11:24

充值
借：银行存款2000
贷：预收账款2000（赠送的200不做账）

消费（第一次1000元）
借：销售费用___ ？
        预收账款 ___？
贷：主营业务收入
        应交税费-应交增值税

消费（第二次1200元）
借：销售费用___？
        预收账款___？
贷：主营业务收入
        应交税费-应交增值税

meizi老师 解答

2022-02-22 11:25

    你消费了1000元 看你 先把200元   用了剩下的用充值卡的   那么   借：销售费用200
预收账款 800
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税 
  第二次 用1200 就 做预收账款借方1200 ；  你销售费用都用完了呀   

米朵儿 追问

2022-02-22 11:36

好几十个会员呢….充值金额合计20万，赠送2万呢…是不是每笔会员充值和消费都要单独做分录？

meizi老师 解答

2022-02-22 11:42

 你好； 那你也得 汇总月末一起来做 赠送金额。 列一个明细