我想问下，那个加计抵减科目用的时候是怎么做分录，就是终于抵税的时候

我想问下，那个加计抵减科目用的时候是怎么做分录，就是终于抵税的时候

答： 您好 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款

老师。上月有留抵税额，把转出未交的贷方全部转到未交的借方了，这月产生了销项5万，上期有留抵不用交税，本公司每月结转销项，进项，转出未交，那本月只有销项如何结转销项:借:销项，贷转出未交吗？如果这样做，我的转出未交就在贷方。我需要怎么把他截屏，转到哪个科目去，本来是要转到未交里面，就变成，借转出，贷未交，就凭证显示要交税，请问如何做分录正确

答： 借销项税额 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

您好 麻烦问一下，增值税留抵退税如何做分录，最后中间有过渡科目。 谢谢

答： 参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时： 借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）