老师，请问下每个月社保要计提吗，怎么做账的呢，有点分不清，单位部分个人部分的？

静静 追问

2019-09-17 10:30

扣社保费时，借，管理费用-社保（公司部分），其他应付款(个人承担社保），贷，银行存款，发放工资，借，应付职工薪酬，贷，其他应付款（个人承担社保）  那这样做可以吗

bamboo老师 解答

2019-09-17 10:38

社保也应该先计提
扣社保的时候
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款