老师，我想请问下月初就把社保费用扣掉了，都还没有计提，这个应该怎么做账呢

狂野的手机 追问

2019-09-16 16:00

老师，那我现在应该怎么做账啊

辜老师 解答

2019-09-16 16:01

你可以在当月先计提，然后根据银行做缴纳凭证就可以

狂野的手机 追问

2019-09-16 16:30

狂野的手机 追问

2019-09-16 16:30

老师，麻烦帮我看看是不是这样做账呢

狂野的手机 追问

2019-09-16 16:31

我们公司是刚刚成立的，七月才开始买社保，8月初扣了7月和八月两个的社保，我现在做八月份账，八月社保还没有计提

辜老师 解答

2019-09-16 16:33

整个流程是这样的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金