销售折让发票的开具和账务处理疑问：举例，6月15号A公司向B公司购入电脑不含税价5000，已开增值税专用发票。B公司当天根据发票做账：借：银行存款5650 贷：主营业务收入5000 销项税650 但在7.15号A公司发现电脑质量问题，协商1000元折让。（A公司已上月将发票认证） （1）销售方对于在7.15号发生销售折让时，开具的发票因为对方认证了，需要开红字发票，那红字发票的金额实际操作中怎么开？是开一张和原来发票一样金额和税额的负数发票冲销后，再开具一张折让后金额的发票？ 如，开了负数发票后，账务处理就是： 借：银行存款5650 贷：主营业务收入5000 销项税650 然后再按照折让后价格开具发票做账： 借：银行存款4650 贷：主营业务收入4115.04 销项税534.96 （2）还是按照折让差额的货款金额和税额开具负数发票？如，发票上的开具，是直接把金额开成折让差额，即货款金额注明—884.96元，增值税金额注明—115.04元，这样开？然后根据上面的发票标明的金额做账： 借：银行存款1000 贷：主营业务收入884.96 销项税115.04 上面两种发票金额和账务处理哪个错的

增值税主营业务免税企业收到增值税专用发票的操作流程及账务处理

答： 您好，直接价税合计计入成本或费用

销售折让发票的开具和账务处理疑问：举例，6月15号A公司向B公司购入电脑不含税价5000，已开增值税专用发票。B公司当天根据发票做账：借：银行存款5650 贷：主营业务收入5000销项税650但在7.15号A公司发现电脑质量问题，协商1000元折让。（A公司已上月将发票认证）（1）销售方对于在7.15号发生销售折让时，开具的发票因为对方认证了，需要开红字发票，那红字发票的金额实际操作中怎么开？是开一张和原来发票一样金额和税额的负数发票冲销后，再开具一张折让后金额的发票？如，开了负数发票后，账务处理就是：借：银行存款5650贷：主营业务收入5000销项税650然后再按照折让后价格开具发票做账：借：银行存款4650贷：主营业务收入4115.04销项税534.96（2）还是按照折让差额的货款金额和税额开具负数发票？如，发票上的开具，是直接把金额开成折让差额，即货款金额注明—884.96元，增值税金额注明—115.04元，这样开？然后根据上面的发票标明的金额做账：借：银行存款1000贷：主营业务收入884.96销项税115.04上面两种发票金额和账务处理哪个错的

答： 应该采用第一种方法，不过会计分录不应用银行存款过度，而应使用应收帐款过度

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

物业公司代收代缴的电费在向业主收费时，业主要求物业公司开具增值税专用发票，物业公司开据的增值税专用发票如何进行账务处理？

答： 你好，这样的话就不能代收代付了，你代收代付用的是哪一个科目？其他应付款吗？