老师你好 我们单位有可用资金报表，正常来说报表的结余=资产负债表净资产合计-固定资产合计 但自从本月处理了固定资产后来两份报表之间就差6686 附固定资产清理分录： 借：固定资产清理 6686 累计折旧 127046 贷：固定资产 133732 借：固定资产清理 2300.88 贷：应交税金-增值税 2300.88 借：银行存款 20000 贷：固定资产清理 20000 借：固定资产清理 11013.12 贷：营业外收入 11013.12

老师你好 我们单位有可用资金报表，正常来说报表的结余=资产负债表净资产合计-固定资产合计 但自从本月处理了固定资产后来两份报表之间就差6686 附固定资产清理分录：借：固定资产清理 6686 累计折旧 127046贷：固定资产 133732借：固定资产清理 2300.88贷：应交税金-增值税 2300.88借：银行存款 20000贷：固定资产清理 20000借：固定资产清理 11013.12贷：营业外收入 11013.12

答： 你这分录是对的呀。你这差额是哪里相关

老师您好，公司要注销，资产负债表上还有固定资产以及应付账款，固定资产做变卖处理，应付账款无法偿还支付，转入营业外收入后，这两科目资产负债表数据清零了，我是否还需要填写资产处置损益明细表，负债清偿损益明细表

答： 同学， 这个不需要填写了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，第一季度申报资产负债表，其中固定资产为负数，固定资产1月份开始为负数，发生固定资产清理，请问这个怎么调账，1月清理最后分录为借 固清 贷营业外收入

答： 首先，你需要明确固定资产为何会出现负数，这可能是由于固定资产清理或者折旧超过了固定资产的原值。对于固定资产清理，你已经做了借固清贷营业外收入的分录，这是正确的。但是，如果固定资产的账面值仍然为负，那么可能是因为你在计提折旧时超过了固定资产的原值。这种情况下，你需要做的调账分录是：借累计折旧，贷固定资产。