刚接手这家公司，对公账户就存有上月底的钱，这个分录和摘要怎么写？

秋芬 追问

2019-09-14 10:09

凭证不填写，本月的银行存款就变负数了？老师

王超老师 解答

2019-09-14 10:11

你不是说你的对公账户上面有钱吗，这么现在又说银行存款是负数？

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秋芬 追问

2019-09-14 10:16

老师，是这样的，这家公司我刚接手。我录入了7月份的科目余额表，接着做8月份的账务处理，对公账户支出去的钱支出大于收入，我的分录录入上去，银行存款就变成了负数。

王超老师 解答

2019-09-14 12:12

那就说明前期做账的人做错了，银行存款不可能为负数。
建议你银行存款按照实际的填写，差额部分放到现金那边去

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秋芬 追问

2019-09-14 14:55

好的，谢谢老师

秋芬 追问

2019-09-14 14:56

分录怎么写？

王超老师 解答

2019-09-14 15:08

借：银行存款
贷：现金

摘要的地方写差错更正就可以了

秋芬 追问

2019-09-14 16:26

好的，谢谢老师

秋芬 追问

2019-09-14 16:27

老师，这样写的话，我现金就负数了

秋芬 追问

2019-09-14 16:27

差额32451.2元，现在剩余5000元

秋芬 追问

2019-09-14 16:28

差额32451.2元，现金剩余5000

王超老师 解答

2019-09-14 16:32

现金5000元不是正数吗？

秋芬 追问

2019-09-14 22:52

差额32451.2元，现金余额剩余5000元是正数，库存银行存款增加了，库存现金减少了呀？

王超老师 解答

2019-09-15 06:24

是的，如果你把银行存款调整后，库存现金变为负数，说明其他科目也存在问题，需要整个资产负债表进行分析。最容易出错的科目是应收账款和其他应收款，应付账款，其他应付款。