工资社保个税，可以当月计提上月并发放吗？公司去年12月5号开始发工资，领导的意思是当月发上月，那么就是发11月的。然而我在11月做账没有计提，十二月五号直接发放的，当时为了把账做平就一起做了一笔计提，一笔发放。这样银行存款也对得上！一直到现在都是这样做的，不知道对不对，很纠结！被工资社保真的搞晕了

「Vi Chen」 追问

2019-09-13 15:39

以前应付职工薪酬都是无余额的

「Vi Chen」 追问

2019-09-13 15:39

我不是做去年的账，只是说明一下从去年开始就这样

maize老师 解答

2019-09-13 15:40

那你们计提么，通过应付职工薪酬么

maize老师 解答

2019-09-13 15:43

你调整下，需要按月去计提，1月计提1月工资，这个按月去计提就可以不管你们发不发

「Vi Chen」 追问

2019-09-13 15:46

就是通过计提的。老师好像没有明白我的意思。一般当月发上月的工资，上个月月底就应该计提的。但是我没有计提，于是当月发放的时候一起做了计提和发放的分录，这样应付职工薪酬无余额。

maize老师 解答

2019-09-13 15:48

权责发生制，12月就计提12月工资 做账才对。你这个计提需要计提2个月才可以啊，那跨年1月发12月工资，那你计提12月工资在1月计提啊，这个需要使用以前年度损益调整才可以，，

maize老师 解答

2019-09-13 15:49

你这个不跨年，你这样隔一个月不按权责发生制做账问题不大，但是跨年就会有我说那个问题了

「Vi Chen」 追问

2019-09-13 15:54

我是12月计提并发放，因为11月忘记做计提。一直延续现在。但是这样应该体现不出来当月发放上月的工资了吧

maize老师 解答

2019-09-13 15:59

我说的是你12月凭证你计提几月工资，计提12月么，那你这个11月漏计提？不是吧，根据你上面说那个我看你意思是12月计提是11月工资，发的也是11月工资呢。你12月工资1月计提？