1至11月均未计提工资直接做账借应付工资贷银行存款现在十二月了如何补救

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-01 18:28

你好，12月份补做计提分录就是了
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬

辣椒仔追问

2020-01-01 18:32

但是付的时候是借应付工资的哦老师求解

邹老师解答

2020-01-01 18:34

你好，应付工资还是很多年前使用的科目，早就改成了应付职工薪酬科目了
你支付的时候应当计入应付职工薪酬科目才是的

辣椒仔追问

2020-01-01 18:37

那我之前的应付工资就不改了从1月开始应付工资改为应付职工薪酬这样行不行？

辣椒仔追问

2020-01-01 18:39

那现在补计提是应以前应付工资借管理费用贷应付工资还是就改成应付职工薪酬

邹老师解答

2020-01-01 18:41

你好，你之前是应付工资，那计提贷方就只能是应付工资的
之后个人建议是改成应付职工薪酬科目核算

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