我们是一家汽车维修厂，客户在我们这买保险，有优惠金额，我们把保险款打给保险公司，但是打给保险公司是全额款，到次月保险再返我们代垫的保险费，及给我们的服务费，这个分录要怎么做？

宋谦 追问

2016-03-03 16:04

先收到客户的保费款4000元，然后支付到保险公司5000元，然后次月保险再返我们1200元，其中1000元是暂时支付给保险公司的，保险公司之后再返还给我们，200才是我们真正赚的

邹刚得老师 解答

2016-03-03 15:39

收到保险款  借；银行存款   贷；其他应付款
支付保险款  借；其他应付款   贷；银行存款
收到服务费 借；其他应付款   贷；其他业务收入

邹刚得老师 解答

2016-03-03 16:00

如果是先垫再收，通过其他应收款核算
如果是先收了再代为支付，通过其他应付款核算

邹刚得老师 解答

2016-03-03 16:05

借；银行存款4000  贷；其他应付款 4000
借；其他应付款 4000  其他应收款 1000   贷；银行存款 5000
借；银行存款 1200  贷；其他应收款 1000  其他业务收入 200