请问跨年逾期未认证的专票怎么记账

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 15:27

之前记了账  因为没开什么票  一直没去认证  现在不知道要怎么处理

maize老师 解答

2019-09-11 15:31

开票之日起360天内都可以认证抵扣啊 你这个之前做啥分录

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 15:56

已经超过360天了，网上认证系统已经查不到信息了    借：工程物资 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额  贷：预付账款

maize老师 解答

2019-09-11 16:01

那现在做借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 ，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 16:02

那税局那边要不要做什么申报的呢

maize老师 解答

2019-09-11 16:05

不申报了，你这个要申报也申报不了，过期了

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 16:09

为什么你们的老师一个说要调整一个说不用调整的呢

maize老师 解答

2019-09-11 16:25

我看法是调整，你这个跨年，你这个做工程物资转固定资产，这个折旧费用对应这块还需要调整做，这个比较麻烦，还是直接做调整比较好，和那个跨年原材料，库存商品入账那个看法我觉得一样做比较好，

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 16:40

不太懂，我们的工程物资没有转固定资产呀  我们是买的材料帮人安装就可以收钱了， 半个月就安装好了 也不是我们的，所以没有什么折旧费用

maize老师 解答

2019-09-11 16:45

那你这个做啥工程物资，这个不是出售的时候用科目啊，这个工程物资是需要转在建工程，完工做固定资产的，你这个出售那做原材料库存商品就可以啊，1605 工程物资
一、本科目核算企业为在建工程准备的各种物资的成本，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
二、本科目可按“专用材料”、“专用设备”、“工器具”等进行明细核算。工程物资发生减值的，可以单独设置“工程物资减值准备”科目，比照“固定资产减值准备”科目进行处理。
三、工程物资的主要账务处理。 
（一）购入为工程准备的物资，借记本科目，贷记“银行存款”、“其他应付款”等科目。
（二）领用工程物资，借记“在建工程”科目，贷记本科目。工程完工后将领出的剩余物资退库时做相反的会计分录。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。
（三）工程完工后剩余的工程物资转作本企业存货的，借记“原材料”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业为在建工程准备的各种物资的成本。

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 16:58

我们就是买材料还回来直接到工地，也没什么领用啥的，以为是在工程用的材料就叫工程物资，那如果不计工程物资计什么科目呢，因为是小公司没有进出入库的登记，成本也不知道怎么计

maize老师 解答

2019-09-11 17:08

建筑业么，做工程物资就不对

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 17:17

光伏安装。类似于太阳能安装  买到的材料设备，在房顶安装   那买回来的材料设备计什么科目呢

maize老师 解答

2019-09-11 17:25

那买进做原材料，领用做生产成本，销售使用出去做主营业务成本，这个还是做以前年度损益调整

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 17:28

可是之前的会计一直就是计工程物资  现在要怎么办呢

maize老师 解答

2019-09-11 17:33

科目不变数字是负数冲掉做原材料，

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 17:44

那没有领用材料的记录怎么核算成本呢，直接把买材料的费用记为成本可以吗 还有工资算不算成本

maize老师 解答

2019-09-11 17:45

那你就简单做借主营业务成本 贷原材料吧

maize老师 解答

2019-09-11 17:45

安装工人工资可以算成本

¨土豆¨ 追问

2019-09-12 10:00

那安装工人有固定的员工也有临时的员工，然后临时员工都是一个人代发的 要怎么记账呢  然后像工资这一块 临时工可不可以公帐转给一个人再分发给他们呢  转一笔就要扣手续费 要不要申请个税

maize老师 解答

2019-09-12 12:51

亲，不同问题麻烦您重新发起提问谢谢合作