老师，请问下，资产负债表的预付账款期末数是等于什么相加呢？

An 追问

2019-09-11 14:22

是本期的还是累计数

邹老师 解答

2019-09-11 14:23

你好，是明细科目的期末余额，而不是累计数

An 追问

2019-09-11 14:24

那会计期间和会计结束期间的时间选择是？现我报8月的财报表

邹老师 解答

2019-09-11 14:25

你好，会计期间就是8月份

An 追问

2019-09-11 14:31

老师，我的资产负债表上预付账款期末数是3070716.49  但刚用您教的方法加了下2677556.33相差393160.16是怎么回事呢？但资产负债表又是平的

邹老师 解答

2019-09-11 14:33

你好，那就需要去检查你单位报表的预付账款数据是否正确了

An 追问

2019-09-11 14:39

期末余额是本期合计数吗？

邹老师 解答

2019-09-11 14:39

你好，不是，期末余额就是某个科目某个月的期末余额
发生的额是借方或者贷方发生额，是不同 的概念

An 追问

2019-09-11 14:43

那我的本期余额应付账款646349.18  预付账款是1175721.69  两加起来是1822070.87  在加期初等于2677556.33   资产负债表上是3070716.49，也一笔笔核对过，怎么会相差这么多呢

邹老师 解答

2019-09-11 14:46

你好，只需要用期末余额计算，与期初数是没有关系的 
比如预付账款——甲公司 借方10万，预付账款——乙公司8万，应付账款——丙公司 借方2万
这种情况预付账款=10万+8万+2万=20万

An 追问

2019-09-11 14:52

那就是本期借方合计数，如果贷方本期有发生数在减掉贷方就等于本期余额，是这样理解吗？

邹老师 解答

2019-09-11 14:53

你好， 预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
这个是基本 计算公式
如果是预付账款，应付账款贷方余额，那就是计入应付账款栏次，而不是在预付账款栏次减去

An 追问

2019-09-11 15:37

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-11 15:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢