老师！您好！我有一张7月份开的票，到了八月份人家叫作废那我只能开红字发票，那这个做账怎么处理啊！是7月的那张票还放在7月份做还是放到八月份呢？

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 09:27

7月份开的蓝字发票发在7月份吗？

文文老师 解答

2019-09-11 09:28

是的，7月份开的蓝字发票发在7月份

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 10:11

我这个月开的发票金额小于红字发票金额，申报的时候怎么弄啊？

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 10:12

应纳税额成负数了

文文老师 解答

2019-09-11 10:16

对方不要发票了。不需要再开蓝字了？

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 10:17

以后还要开的

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 10:18

就是不知道什么时候再开蓝字发票

文文老师 解答

2019-09-11 10:19

建议与对方沟通下，仍然在这个月开了，这样一正一负，方便报税

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 10:21

蓝字是7月份开的，红字是八月份开的，本来应该在八月份再开一张蓝字发票的，现在是九月份了，我现在申报的是八月份的

文文老师 解答

2019-09-11 10:28

二种方式：一种红冲部分，再按无票收入申报，只是红冲发票，并无退货等行为，纳税义务没有消失
一种按退货处理，纳税义务退回，按负数申报，即按现在的申报表申报

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 10:30

我们是建筑劳务有限公司，按哪种比较合适啊？

文文老师 解答

2019-09-11 10:33

我会倾向于第一种处理方式。

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 10:35

具体我该怎么做呢？做账的时候和申报的时候

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 10:35

就是申报的时候不把红字发票部分算进去是吗？

文文老师 解答

2019-09-11 10:38

按重新开了蓝字发票，再补做分录。这样报税与账务就能对上了
以后开了蓝字发票后，不要再做分录，同时报税时，无票收入用负数表示

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 10:41

就是做分录的时候做一正一负，申报的时候手工录入不含红字发票金额部分的数据

文文老师 解答

2019-09-11 10:45

是的，你的理解是对的。

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 11:00

老师！这个是外地项目，申报的时候不是有个外地预缴金额这栏吗，我七月份申报的时候把这张票的预缴金额也填进去的，这个月申报的时候最后申报的应补退税额和实际应交的不符了，多了

文文老师 解答

2019-09-11 11:03

预缴这块就不太熟悉了，没有填报过，抱歉了。

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2019-09-11 11:18

好了，谢谢啊！

文文老师 解答

2019-09-11 11:22

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!