由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗

Aaron 追问

2019-09-11 07:23

能不能说详细点，是负数还是正数，请用具体数字举例可以吗，谢谢

Aaron 追问

2019-09-11 07:23

没看懂

Aaron 追问

2019-09-11 07:25

还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减

Aaron 追问

2019-09-11 07:30

您在吗？请解答一下好嘛

庄老师 解答

2019-09-11 08:03

你好，1、计算退还工伤保险，借应付职工薪酬－－工伤保险1000，贷以前年度损益调整1000，
2、借以前年度损益调整1000，贷利润分配－－未分配利润750，应交税费－－应交所得税250，
3、每个计提时工伤保险，借管理费用－－工伤保险500，贷应付职工薪酬－－工伤保险500，
4、缴交时每个月抵100，借应付职工薪酬－－工伤保险500-100，贷银行存款400

Aaron 追问

2019-09-11 08:32

你这样在分录中依然没有反应出每个月抵扣情况

Aaron 追问

2019-09-11 08:32

我是说挂往来

庄老师 解答

2019-09-11 09:05

你好，要挂往业来也可以，
1、计算退还工伤保险，借其他应收款－－工伤保险1000，贷以前年度损益调整1000，
2、借以前年度损益调整1000，贷利润分配－－未分配利润750，应交税费－－应交所得税250，
3、每个计提时工伤保险，借管理费用－－工伤保险500，贷应付职工薪酬－－工伤保险500，
4、缴交时每个月抵100，借应付职工薪酬－－工伤保险500，贷银行存款400，其他应收款－－工伤保险100

Aaron 追问

2019-09-11 12:45

为什么挂往来时不一借一贷应付职工薪酬

庄老师 解答

2019-09-11 14:02

你好，挂往来最后冲掉往来就可以