8月初进项税额借方300277.72元 8月发生进项税额291879.44 销项税额 288990.83 我看我们公司的会计结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2019-09-10 22:51

您好，您的问题是什么呢？麻烦您描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。

依依妈妈追问

2019-09-10 23:13

怎么理解这个分录呀？

王雁鸣老师解答

2019-09-10 23:30

您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，300277.72+291879.44。
但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。