老师好，请问公司融资租赁的大额的设备，入账怎么入，是入固定资产吗？其中涉及到首付款、保证金，第一期租金，还有服务咨询费，是分金额入帐吗

red???? 追问

2019-09-10 20:41

老师，我们就是普通小企业，就我一个代账的小财务……有没有简易的方法？我们都没涉及到公允价值，未确认融资费用之类的……能不能讲的详细些怎么做啊

周晓晓老师 解答

2019-09-10 22:18

您好，你需要看一下你总共付多少钱，分多少期，合计金额作为长期应付款，固定资产目前的公允价值进行入账差额部分确认未确认融资费用，之后每一期进行摊销处理，希望能够帮助到您，谢谢

red???? 追问

2019-09-10 22:30

总金额是600万，首付款300万，分12期，每期租金25万。
保证金60万（最后可抵租金的），咨询服务费25万。
ps：先付了首付300万，第一期租金25万，保证金60万和服务费25万。剩余租金每月还款。老师帮忙看看怎么做分录，谢谢

周晓晓老师 解答

2019-09-11 08:04

您好，该情况相对的容易一些，借：固定资产： 600  贷：银行存款  300  长期应付款300  借：管理费用  25   贷：银行存款  25   借：长期应收款  60   贷银行存款  60  ，以后每一期付的租金  从长期应付款冲销即可，希望能够帮助到您，谢谢

red???? 追问

2019-09-11 08:29

好的谢谢老师，另外再想问一下，每期的租金做在管理费用的二级科目是什么啊？那固定资产提的折旧是否和每月还的租金（管理费用）冲突呢？

周晓晓老师 解答

2019-09-11 08:30

您好，每一期的租金是冲的长期应付款，不挂损益，固定资产提的折旧挂的损益，不客气呢，满意请给五星好评。谢谢

red???? 追问

2019-09-11 09:50

嗯，明白了，谢谢老师～

周晓晓老师 解答

2019-09-11 09:55

您好，不用客气，满意请给五星好评，谢谢