老师，这种发票有问题，现在要求进项税转出，怎么做分录，这部分钱之前做的分录是借库存现金，贷其他应付款，随后借预付账款，贷库存现金，最后买东西时借库存商品，应交税费进，贷预付账款，过了几个月，收回货款，借其他应付款，贷银行存款，现在怎么做进项税转出，谢谢

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:31

转出的进项税额是否记入成本费用账户

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:32

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 最后还需要这些步骤吗？

答疑苏老师 解答

2019-09-10 15:32

你好 是的 你的分录正确

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:37

已经出售货物，借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
若没有出售，借记库存商品，这步骤还需要不

答疑苏老师 解答

2019-09-10 15:39

你好 已经出售了 需要 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项转出   若没有出售，借记库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:41

这个和预付账款和其他应付款都没有关系吗？不需要红字红冲

答疑苏老师 解答

2019-09-10 15:42

你好 是的 没有关系的 不需要红冲

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:44

借库存商品科目 【红字】

应交税费--应交增值税（进项税额）【红字】

 贷：预付账款【红字】这样不对

答疑苏老师 解答

2019-09-10 15:45

你好  不用的  和预付款没关系的

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:46

那老师能否完整的给发一下会计分录

答疑苏老师 解答

2019-09-10 15:48

你好 不是红字 借 库存商品 贷 应交税费-进项税额转出 都是蓝字

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:49

那老师能否完整的给发一下会计分录

答疑苏老师 解答

2019-09-10 15:50

你好  借 库存商品 贷 应交税费-进项税额转出 都是蓝字 这就是完整分录哦 就是这个进项税额要转到成本中去

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:53

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 最后还需要这些步骤吗？

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:54

8月份计提，9月份是不是缴纳？第三方直接扣除？报表里怎么报

答疑苏老师 解答

2019-09-10 15:56

你好 报表直接填进项税额转出一栏就可以了

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:57

那钱怎么缴纳？直接扣本月，还有留底了上月

答疑苏老师 解答

2019-09-10 15:59

你好 直接申报后 和当月的增值税 一起缴纳

小宝妈咪 追问

2019-09-10 16:30

你好，你不是说出售了就是借主营业务成本，贷应交税费，怎么又是借库存商品，贷应交税费蓝字？

答疑苏老师 解答

2019-09-10 16:32

你好 老师不知道你出售了没有？如果出售了 就是 借主营业务成本，贷应交税费