老师，比如我上个开给客户一张专票， 借：应付 贷：主业收 贷：增值税（销项） 然后借：营业税金及附加 贷：应交-城建税等等 后期缴纳增值税和城建税，增值税，和应交城建税和营业税金及附加等都是借贷相平的。然后我下个月红冲了这张发票，那么，我的增值税，和当初计提的城建税要怎么处理呢？？？包括我后期需要去申请退税税款退回是又应该怎么做分录呢？？？老师，能不能写出具体的分录来呢？？

想的几简单 追问

2019-09-10 16:04

那要是不去退税的话，是否应税-增（负数）和应交-城建（负数）就一直挂贷方那里呢？？？这笔款后期不申请退税可以直接抵扣税款吗？这样子的话分录又盖怎么做呢？

maize老师 解答

2019-09-10 16:09

是否应税-增（负数）就一直挂贷方那里呢？？？ 是的， 附加税一般不会退也不冲掉    这笔款后期不申请退税可以直接抵扣税款吗？ 一般是可以，你到时候交税不做分录， 你之前交那个分录做了。

想的几简单 追问

2019-09-10 16:37

老师，那我后期如果直接低掉税款的话，计提分录就照做正常分录，然后直接和这个负数抵消是嘛？      那贷：应税-增（负数）后期一般怎么处理     不退的话是直接后期其他收入时抵减增值税嘛？  贷:  应税（城建）负数，这个科目呢？又有什么不同呢？

想的几简单 追问

2019-09-10 16:38

您说附加税不退也不冲掉，直接抵扣税款的时候不用做分录？？指的是不用做那一笔分录呢，这已经做了那一笔分录

maize老师 解答

2019-09-10 16:39

你有收入那不是做销项税额么，和这个抵消，你到时候看是未交增值税，  贷: 应税（城建）负数 这个没有，这个一般不退附加税，

maize老师 解答

2019-09-10 16:40

这个你税局说退附加税么，我看同行说附加税不退呢，你要后续会抵减时候不做分录，你之前交那个分录不冲掉， 要是退那就做负数

想的几简单 追问

2019-09-10 17:08

嗯嗯，那就是附加税不退的话就是后期再要交附加税，我就直接做多出来后面要交的城建税的分录，之前的这个计提和已交的城建税就不再做处理了是吧，比如我之前交了50元，后期要交100元，那我就直接写100-50=50元的分录就好是吧。        如果可以退，就是借税金及附加 负数 贷应交（城建）负数，然后退款借：银存，贷：应交-城建（正数）这样子是吧？

maize老师 解答

2019-09-10 17:14

那需要看你税局那边是不是让你抵减后续需要交的，要是让，那就是那我就直接写100-50=50元的分录就好是吧。  如果可以退，就是借税金及附加 负数 贷应交（城建）负数，然后退款借：银存，贷：应交-城建（正数）这 是的

想的几简单 追问

2019-09-11 11:31

老师，哪我社保之前是借：管费-社保    贷：银存    7月份有一笔工商保险退款，那我分录怎么写啊？

maize老师 解答

2019-09-11 12:57

借银行 贷应付职工薪酬 ，借管理费用  负数 贷应付职工薪酬

maize老师 解答

2019-09-11 12:57

借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数

想的几简单 追问

2019-09-11 14:09

老师，我社保费是看到回单时才做的    借：管费-社保 贷：银存，  那按照您这个是先计提再付款的程序来的。那社保费一定要先计提再付费嘛？？一定要通过应付职薪来过度这个管费-社保费嘛？

maize老师 解答

2019-09-11 14:13

是的，需要通过应付职工薪酬才可以

想的几简单 追问

2019-09-11 14:21

那可以，当月计提当月交嘛？因为我这个是根据上个人来的，所以现在都是看到有社保费支出才会做相应的分录的，或者我应该怎么去调整呢

maize老师 解答

2019-09-11 14:23

当月计提当月交嘛？ 可以 么有计提你冲掉补计提就可以

想的几简单 追问

2019-09-11 14:42

老师，我做的是   借管费-社保（负数），贷：银存（负数）    这样子是有错是嘛？？银行存款不能有负数的对吧，不管在借方贷方？还有那些不能用负数来体现的呀

maize老师 解答

2019-09-11 15:00

借银行 借管理费用 负数