老师好，请问7月库存商品发票没有收到，但已销售，做暂估处理，8月收到发票，做了借库存商品，同时冲销7月暂估，但是暂估的金额小于实际开票金亿文园，现在库存数量是0，差额留在账面价值，请问应该如何处理？

65596818 追问

2019-09-10 14:00

暂估的凭证是这样的，借，库存商品，贷，应付账款-暂估

65596818 追问

2019-09-10 14:01

收到发票，借，库存商品 应交税金，贷，应付账款 ，同时冲掉暂估，借，库存商品，贷，应付账款-暂估

65596818 追问

2019-09-10 14:01

冲暂估，红字

65596818 追问

2019-09-10 14:02

期末库存的数量是 0，但是金额有3万的差额

张艳老师 解答

2019-09-10 14:04

但是金额有3万的差额--这个差额是怎么形成的？是不是之前暂估金额大于实际取得发票的金额啊？

65596818 追问

2019-09-10 14:11

是暂估金额小于实际开票金额

张艳老师 解答

2019-09-10 14:13

是暂估金额小于实际开票金额---这个是正常的情形，差额就是毛利嘛。

65596818 追问

2019-09-10 14:13

所以期末库存，数量是0，金额有3万，这样库存表不能用吧，无数量确有金额

张艳老师 解答

2019-09-10 14:17

您之前的暂估分录都红冲了，按实际取得的发票金额重新编制分录。
都没明白您说的这个金额有3万，是什么情况？而且数量还是0了？

65596818 追问

2019-09-10 14:28

这样能看懂吗

张艳老师 解答

2019-09-10 14:29

看明白了，您还需要再做一笔分录，调整已售产品成本
借：主营业务成本  3
     贷：库存商品 3

65596818 追问

2019-09-10 14:32

哦明白了，谢谢，那我就在库存表中成本一栏里加上这个金额，作为附件

张艳老师 解答

2019-09-10 14:35

您客气了，是老师没有理解您的问题。抱歉。