报关单上只有申报日期，没有出口日期，怎么开发票？

朴老师

职称：会计师

2026-01-06 10:51

查出口日期：登录电子口岸 / 单一窗口，查报关单结关信息，获取运输工具离境的出口日期（申报日期≠出口日期）。
开票规则：按出口日期所属月份开票，商品名称、数量、金额等与报关单一致，备注栏注明出口日期、报关单号等。
月底特殊处理：月底暂未结关，可先按合同 / 形式发票开票，后续以正式报关单信息核对修正；若当月未开票，次月做 “未开具发票收入” 申报，开票后调整。
风险提示：切勿按申报日期开票，避免收入确认与退税单证不符，引发补税或退税受阻。

云舒云卷追问

2026-01-06 11:09

为什么有的报关单上面没有出口日期，只有申报日期呢？是对方提供的报关单不对吗

朴老师解答

2026-01-06 11:15

报关单只有申报日期、无出口日期，不是对方提供的报关单不对，而是货物尚未结关，出口日期需待运输工具办结出境手续后由海关系统自动填入。以下是具体原因与处理方法：
时间差必然存在：申报日期是海关接受报关数据的日期（早于出口）；出口日期是运输工具办结出境手续的日期，需等货物实际离境、海关完成结关后才生成，系统自动回填，申报时无需手动填报。
报关单状态不同：仅完成申报 / 放行但未结关的报关单（如预录单、放行回执）通常无出口日期；结关后在电子口岸打印的正式报关单才会显示出口日期。
特殊情况：数据传输延迟、特定贸易方式（如暂时进出境）可能导致出口日期显示滞后，与报关单本身真伪无关。
处理建议
查询结关状态：登录电子口岸或单一窗口，在出口退税模块查询报关单结关状态，结关后打印正式单据即可获取出口日期。
核对关键信息：确认海关编号、品名、金额等核心内容无误，避免非结关状态下的单据用于退税备案。
沟通补打：若对方提供的是未结关单据，可要求其在结关后重新打印并提供正式报关单。

云舒云卷追问

2026-01-06 11:24

所以得等到货物正式结关之后再开具发票就可以是吧？假如结关用了一个月，下月才完成，那我下月再开发票就行是吧

朴老师解答

2026-01-06 11:25

同学你好
对的
是这样

云舒云卷追问

2026-01-06 11:30

好的，谢谢老师，我还想再请教一下，外贸企业首笔出口退税审查都需要哪些资料？

朴老师解答

2026-01-06 11:33

一、企业基础资质与备案
营业执照副本复印件（加盖公章）、法定代表人身份证复印件；
对外贸易经营者备案登记表、海关报关单位注册登记证书；
出口退（免）税备案表（电子税务局提交后打印）、增值税一般纳税人资格证明；
经营场所证明（自有房产提供产权证明，租赁提供租赁合同 + 租金发票 + 支付凭证）。
二、出口业务核心单证
出口货物报关单（退税联，电子口岸打印）；
出口发票（税务监制，与报关单信息一致）；
采购货物增值税专用发票（抵扣联，已认证，商品明细与报关单匹配）；
出口合同、采购合同（中英文均可，条款与报关单一致）；
物流单据（海运提单 / 空运运单 / 铁路运单、装箱单、货代发票等）；
收汇凭证（银行结汇水单，与报关单金额、币种匹配；远期收汇需附情况说明）；
代理出口的，需提供代理出口货物证明及代理协议。