老师问一个问题，就是我们2015年买的了一辆叉车也开了税票，现在那叉车不好用了我们又去换购了一台，然后对方又开了一台叉车的税票。那我怎么做账这样账上不是就两台叉车了吗？其实只有一台呀。

雷颜谊 追问

2019-09-10 11:54

会计上如何处理呢，我刚问了老板，她说换购补的差价是私下打给对方的，相当于对方这次开了一台新车的票。

张艳老师 解答

2019-09-10 11:56

将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理  
   累计折旧 
  贷：固定资产  
  二、发生清理费用时：
借：固定资产清理  
  贷：银行存款 
  三、处置的收入
  借：其他应收款【这里是换购作价款金额】
  贷：固定资产清理  
         应交税费--应交增值税（销项税额）
  四、结转处置损益
  借：固定资产清理  
  贷：资产处置损益  （或相反的分录）
借：固定资产--叉车
     贷：其他应收款【作价款金额】
           其他应付款--老板【老板垫付款金额】

雷颜谊 追问

2019-09-10 12:30

谢谢老师仔细的回答

张艳老师 解答

2019-09-10 12:32

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！