我有个问题想咨询:我们公司是以销售叉车为主的商贸企业。现以租赁的形式从一家公司租了两台叉车，并开具了进项票。后来我公司将其中一辆叉车租给了公司客户，请问这两笔业务怎么做账

郭幸运 追问

2021-03-11 19:32

经营叉车销售

郭老师 解答

2021-03-11 19:33

支付租赁费，这个叉车不是你单位的
租进来借主营业务成本贷银行存款
租赁出去借银行存款贷主营业务收入应交税费。

郭幸运 追问

2021-03-11 19:37

好的，谢谢老师。我也是这么做的。但是老板娘说我直接计入主营业务成本不对。应该用个科目过渡再结转到成本

郭老师 解答

2021-03-11 19:38

劳务成本
你当月有收入的话，当月直接做主营业务成本可以，如果没有的话，需要设置劳务成本。

郭幸运 追问

2021-03-11 19:45

那租入的时候先
借:劳务成本，
     应交税费进项税，
贷:银行存款。
月底结转的时候
借:主营业务成本
贷:劳务成本
等到租赁的时候再
借:银行存款
贷:主营业务收入
     应交税费

郭老师 解答

2021-03-11 19:48

第二个和第三个应该是在一个月里面做。