老师好，一般纳税商贸企业，去年好多进项票没开进来，请问今年5月份前可以补开票吗

肖芳 追问

2023-03-13 09:01

如何账务处理

家权老师 解答

2023-03-13 09:01

你以前暂估成本没呢？

肖芳 追问

2023-03-13 09:08

暂估了，我怎么去做账务处理呢？

家权老师 解答

2023-03-13 09:11

暂估入库 
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
   库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商

肖芳 追问

2023-03-13 09:23

现在收到票，这张票是放在去年的凭证里还是放在这个月的凭证里，所得税汇算清缴是2022年1月至12月份的数据，如果今年3月份做凭证，怎么关联呀

肖芳 追问

2023-03-13 09:25

老师，我要表达的意思是今年开的进项票，如何做2022年的企业所得税汇算清缴

家权老师 解答

2023-03-13 09:29

就是那样做凭证就是了。你可以在去年的暂估凭证后边备注，发票在今年那张凭证后

肖芳 追问

2023-03-13 09:42

好的，非常感谢

家权老师 解答

2023-03-13 09:45

不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！