老师 节日快乐！ 请问应交税金 有余额吗？交税金怎么做分录 谢谢

Vicky^ 追问

2019-09-10 10:50

老师 交税的分录  我这个应该没有余额的

江老师 解答

2019-09-10 10:51

一、交税的分录
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
二、结转的分录如下：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

Vicky^ 追问

2019-09-10 10:54

老师 不太懂 因为我应该税费 没有别的科目  没有未交增值说这一步 会不会未交增值说有余额

江老师 解答

2019-09-10 10:57

这个最后就是结转到应交税费——未交增值税，这个科目形成贷方余额，就是 需要交的增值税，如果是借方余额，就是留抵的增值税
至于没有这个科目，你们是一般纳税人就是需要增加这个核算科目。如果是小规模纳税人，就是直接用“应交税费——应交增值税”科目核算就可以了。