送心意

玲老师

职称会计师

2019-09-10 10:26

;,1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

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相关问题讨论
社保计提:借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 个税不计提,发放工资的时候体现出来。
2019-04-26 14:56:43
您好 发放工资的时候 借 应付职工薪酬 贷 应交税费-个人所得税 贷 银行存款 次月申报缴纳 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
2022-04-04 06:37:29
你好 计提工资,借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——工资 计提社保,借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——社保 扣缴社保,借;应付职工薪酬——社保,其他应收款,贷;银行存款 扣缴个人所得税,借;应付职工薪酬——工资,贷;应交税费——个人所得税 支付工资,借;应付职工薪酬——工资,贷;银行存款,其他应收款 扣缴个人所得税,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
2019-06-06 15:10:32
这是工资完整分录,公积金同社保处理。 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2018-11-06 11:00:58
计提借管理费用-工资/社保(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2020-04-27 17:23:36
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